关于365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：2023年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

--2024年12月31日在365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：第十九届

人大常委会第二十次会议上

365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：审计局局长  李庆松

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现将365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：2023年度预算执行和其他财政收支审计工作情况报告如下。

今年以来，市审计局在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的有力监督下，坚持稳中求进工作总基调，以深化“三个年”活动为契机，牢牢把握经济监督定位，突出问题导向，做实研究型审计，聚焦财政管理、预算执行、风险防范、民生保障、国有资源资产管理和经济责任审计，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”，全力促进国家重大决策部署落地落实，有力服务和保障全市高质量发展。

审计结果表明，2023年全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在债务压力大、“三保”任务重的情况下，坚持稳中求进工作总基调，能够贯彻落实中省市重大政策，做到了财政预算执行总体平稳，债务风险得到有效防范，民生和单位基本运转得到保障，较好地执行了预算法和财经法律法规，确保了全市经济平稳恢复、总体向好，高质量发展扎实推进。

一、2023年度财政管理审计情况

2023年全市一般公共预算收入总计94.24亿元，支出总计88.63亿元，年终结余5.61亿元。政府性基金收入总计10.93亿元，支出总计10.29亿元，年终结余0.64亿元。国有资本经营收入总计0.24亿元，支出总计0.03亿元，年终结余0.21亿元。社会保险基金收入总计6.08亿元，支出总计5.76亿元，当年结余0.32亿元，加上年滚存结余3.18亿元，累计结余3.50亿元。发现的主要问题是：

（一）预算管理方面。一是未按规定设置预备费；二是非税收入质量不高；三是政府性基金预算及一般公共预算部分支出事项预算编制不合理；四是城乡居民基本医疗保险保值增值比例较低；五是部分单位银行账户未清理；六是个别单位存量资金未及时盘活。

（二）预算执行方面。一是中央直达资金拨付不到位；二是非税收入专户核算不规范；三是非税收入专户利息未及时上缴国库；四是部分事业单位机关养老保险未保障到位；五是部分中央预算内投资资金未拨付；六是未下达公立医院改革及取消药品加成补助资金；七是未下达义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障等项目资金。

（三）法定债务及防范化解风险方面。一是部分一般债券项目资金未及时支付；二是部分专项债券资金未及时拨付。

（四）重点项目资金及绩效管理方面。一是2023年个别已竣工的重点项目资金保障不到位；二是市级重点项目未纳入绩效评价范围。

（五）助企纾困政策执行方面。一是部分企业工业倍增计划项目奖励补助资金未拨付；二是部分成品油补贴资金未拨付到位；三是部分企业工业转型升级、科研奖补等专项资金未拨付。

二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

结合年度审计项目，重点审计了公安局、卫健局、商务局等14个部门（单位）的预算执行及其他财政财务收支情况，发现的主要问题是：

（一）预算收支管理不到位。一是个别单位部分非税收入未上缴财政；二是个别单位超预算、扩大范围列支费用。

（二）个别户小额信贷逾期未归还，担保账户未按要求注销。

（三）部分乡村振兴产业项目停产或闲置；个别项目违规采用招标方式选取设计、采购单位；精神障碍监护补贴未纳入“一卡通”发放。

三、专项审计（审计调查）情况

贯彻落实全省深化拓展“三个年”“营商环境突破年”决策部署，开展了全市高质量项目推进、优化营商环境、行政事业国有资产管理、就业资金和失业保险基金黄河流域生态环境保护等重大政策落实和民生保障、生态环保等方面专项资金审计，发现的主要问题是：

（一）高质量项目推进和优化营商环境专项审计调查方面。

一是项目建设进展缓慢；二是以前年度个别省级重点建设项目未完工退出省级重点建设项目库；三是招商引资项目落地率不高；四是个别项目未完成区域性统一评估评价工作；五是闲置土地处置进展缓慢；六是公共资源交易系统未开通；七是“放管服”改革工作不到位。

（二）全市行政事业单位2022至2023年度国有资产管理专项审计方面。一是个别单位部分国有资产账实不符；二是个别单位房产长期闲置；三是未建立资产共享共用机制；四是个别单位房屋租赁未进行政府采购；五是个别单位房屋租金未及时收回；六是部分单位部分资产未办理权属登记。

（三）全市就业补助资金和失业保险基金专项审计方面。一是个别就业补贴未发放；二是违规发放培训补贴；三是个别人员违规重复享受补贴；四是个别人员违规享受失业保险待遇。

（四）黄河流域生态环境保护专项审计方面。一是黄河流域农业面源污染治理项目整体进展缓慢；二是部分森林生态效益补偿资金未及时兑付；三是项目评审工作不严谨。

四、政府投资建设项目审计情况

2024年，我们共完成耕地占补平衡、象山中学等五个学习运动操场改造工程、桑树坪矿区生活垃圾处理站等28个政府投资项目决算审计，发现的主要问题是：一是部分项目在手续不齐全的情况下开工建设；二是个别单位建设项目未经审批，擅自扩大建设规模；三是多计工程价款。

五、市属国有企业审计情况

2024年，我们围绕深化国有企业改革各项任务，紧盯国有资产资金安全规范，推进国有企业健康运营等方面，开展了城投集团、龙门国际运营情况审计，以及对产投集团和高新建投公司主要负责人员开展任期经济责任审计，发现的主要问题是：

（一）企业法人治理结构的建立、健全和运行方面。一是个别市属国有企业人员、车辆管理不规范，子公司整合重组进展缓慢；二是现代企业法人治理结构不健全。

（二）资产管理方面。一是个别市属国有企业违规使用子公司账户进行资金结算；二是个别公司固定资产管理不善，长期闲置。

（三）风险管控方面。一是企业资产负债率高，偿债风险大；二是购买停车位特许经营权增加远期债务压力；三是个别公司盈利能力不足，处于亏损状态；四是个别市属国有企业对外投资效益不佳；五是个别公司违反国家政策发放贷款，风险管控及追偿措施不到位。

六、审计建议

（一）强化资源统筹力度，促进财政资金提质增效。强化预算约束，合理预计、妥善安排年度预算，深入推进预算绩效管理一体化，提高预算编制质量，增强资金分配下达的及时性，促进预算规范高效执行。着力盘活资产资源，加大对公共资金的统筹力度，对行政事业单位银行账户进行清理规范，对闲置资金、沉淀资金及时清理收回，统筹使用。夯实行政事业单位国有资产管理基础，对资产进行全面清查，盘活用好存量资产，严格规范资产出租出借处置程序，切实提高国有资产管理水平和财政资金使用效益。

（二）严格执行财经纪律，提升财务管理工作水平。各部门单位要健全内控管理体系，强化预算编制、资金审批、财务核算、资产清查等各个环节的管理，使财务管理有章可循、有法可依，切实做到厉行勤俭节约。进一步明确财务人员职责和财务工作规范，严格授权，规范管理，加强财会知识和财经法规学习，不断提高财务人员业务素养和法纪意识，力求从源头上预防和治理腐败。加强财会监督与其他监督的贯通协同，实现信息沟通、线索移送、成果共享，严肃查处和通报曝光违反财经纪律的问题，切实提升监督质效，强化震慑效应。

（三）提高风险防控能力，防范化解经济风险隐患。优化财政支出结构，严格落实党政机关“习惯过紧日子”要求，减少不必要的开支，坚决兜牢“三保”支出底线，加大对关键领域和薄弱环节的支持，避免资源浪费和低效投入。加强债务管理，合理控制债务规模，树牢风险意识，进一步压降隐性债务，调整地方债务结构，发挥好政府债务在高质量发展中的重要作用，守住不发生系统性风险的底线。加强部门协作与信息共享，财政部门与其他相关部门密切配合，形成工作合力，实现信息互通共享，提高风险防控的协同性。

（四）加强国有资产管理，健全完善相关体制机制。持续推进国资国企改革，优化产业结构布局，加强投资风险管控，完善公司治理和风险内控机制，健全国有资本投资决策和运营管理风险监测预警机制，避免国有资产、国有资金损失、流失。进一步持续推动资产管理专业化、市场化、数据化，健全细化“三重一大”决策机制和执行机制，对融资性贸易、盲目投资、违规担保等行为严肃查处，更好发挥规模化管理运营的优势，争取收益最大化。

（五）压实整改主体责任，狠抓审计发现问题整改。各涉审部门（单位）要提高政治站位，严格执行《365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：审计查出问题整改办法》的规定，落实主体责任，深刻认识审计整改工作的重要性和必要性，增强审计整改的自觉性和主动性，细化任务，明确整改措施和时限，确保整改责任落到实处。深入分析问题产生的根源，举一反三，切实做到真整改、真见效，建立完善整改长效机制，杜绝整改不到位、虚假整改、拒绝或拖延整改、屡查屡犯的问题发生，切实促进市域经济健康发展。  

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持党对审计工作的全面领导，紧扣市委、市政府中心工作，持续深化“三个年”活动，依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为365体育滚球_中国体彩网-【唯一授权推荐网站】@：加快高质量发展、助推“小城逆袭”赋能加力提供坚强审计保障。